www.StudLib.com
Студенческая библиотека
Студенческая библиотека arrow Основы бизнеса (Отв. ред. Ю.Б. Рубин) arrow 11.2. Банковское дело как особый вид предпринимательского бизнеса
11.2. Банковское дело как особый вид предпринимательского бизнеса

11.2. Банковское дело как особый вид предпринимательского бизнеса

   Изучение банковского дела и содержания услуг, оказываемых банками - как субъектами бизнеса - своим клиентам, мы начнем, пользуясь институциональной классификацией финансовых услуг.
   Современный банк является прежде всего именно финансовым институтом, выполняющим различные функции, которые могут быть разделены на три группы. Первую группу образуют специальные функции, в их состав входит осуществление деятельности, присущей только банкам. Это - эмиссия денежных знаков, проведение денежных расчетов между участниками любых сделок в безналичной форме.
   Во вторую группу входят функции, выполнение которых характерно прежде всего именно для банков. К числу таких функций следует отнести проведение кредитных операций, организацию депозитного хранения временно свободных финансовых ресурсов, осуществление торговых сделок с иностранной валютой.
   К третьей группе относятся функции, выполнение которых не является особой прерогативой (исключительным полномочием) именно банков. Это, к примеру, проведение любых трастовых (доверительных) операций, инвестиционное посредничество, лизинговая, факторинговая, консультационная, экспертная и иная деятельность, которую наряду с банками могут выполнять другие предпринимательские фирмы, универсальные и специализированные.
   При создании нового банка целесообразно заранее понимать, сколь многообразными могут быть функции этого субъекта предпринимательского бизнеса, и, следовательно, сколь интенсивными должны быть усилия его владельцев для обеспечения банку существенных конкурентных преимуществ в процессе выполнения им каждой из перечисленных функций. Следует также помнить один из заветов знаменитого в прошлом финансового деятеля барона Ротшильда, заявлявшего, что «создать банк легко, потерять его еще легче».
   Возникновение банковского дела уходит корнями в седую древность, а именно в период разложения первобытного общества, когда в недрах государств Древнего мира появилось ростовщичество. Нуждающиеся в финансовых ресурсах рабовладельцы - исторические предшественники современных предпринимателей производственного и коммерческого секторов экономики - обращались к тем, кто мог на время предоставить натуральные ссуды зерном или другими продуктами, а впоследствии и денежные ссуды (кредиты).
   Ниши финансового рынка не могли подолгу оставаться пустыми. Те, кто нуждался в финансовых ресурсах, получали их в виде ссуд (кредитных средств). В свою очередь обладатели временно свободных финансовых ресурсов получали возможность подзаработать на них. Продавцы финансовых ресурсов стали называться кредиторами, покупатели финансовых ресурсов - заемщиками.
   Если держатели свободных финансовых ресурсов самостоятельно находили контрагентов, с которыми могли заключить кредитную сделку, они обходились без дополнительных посредников. Такая прямая сделка получила в прошлом название коммерческого кредита.
   Так, купцы и рабовладельческой эпохи, и средневековых Италии, Франции, Германии, других стран охотно продавали друг другу товары в кредит, причем на длительные сроки. В торговой книге известного гамбургского купца XIV века Вико ван Гельдерсена значились кредитные обязательства сроком от одного месяца до полутора лет. Эта продолжительность была обусловлена длительными сроками осуществления товарооборота, обусловленными несовершенством транспортной инфраструктуры товарного хозяйства того времени.
   Наиболее распространенным инструментом коммерческого кредита стал товарный вексель - письменное обязательство, дающее право его владельцу бесспорно требовать у лица, его выдавшего или акцептовавшего, уплаты денег по истечении его срока. Вместе с тем кредитные сделки могли заключаться и не напрямую, что в конце концов сделалось типичным для кредитных операций явлением. Предоставление финансовых ресурсов в кредит специализированными финансовыми посредниками получило название банковского (или банкирского) кредита.
   Посредниками между двумя категориями субъектов бизнеса - поставщиками и потребителями временно свободных финансовых ресурсов - оказывались ростовщики, представители третьей категории субъектов бизнеса, которых вполне уместно считать, вместе с так называемыми менялами, историческими предшественниками современных банкиров. Эти «пре-банкиры» были, как правило, весьма уважаемыми людьми и входили, за редкими исключениями, в элиту общества. Римское право, к примеру, тщательно охраняло интересы ростовщиков и жестоко карало несостоятельных должников.
   История умалчивает, когда именно возникли банки. Вероятнее всего первые банки появились в ХIV-ХV веках н.э., когда широкое распространение в отраслях промышленности получило мануфактурное производство, и, следовательно, потребность в кредитных операциях сделалась постоянной.
   Сами термины «банк», а также «коммерческий банк» происходят от итальянского слова «banco», означающее «стол», и не имеет связи с операциями по перераспределению финансовых ресурсов в форме кредита. Уже на рынках Древней Греции, Древнего Рима, а впоследствии и средневековых государств устанавливались специальные столы, за которыми сидели менялы и обменивали монеты различных стран. Если учесть, что в средние века именно Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались отовсюду и товары, и деньги, то станет понятным, что банкиры стали непременными участниками коммерческих операций, а их «банко-столы» получили широкое распространение.
   Таким образом, современные банки являются финансовыми институтами, возникновение которых было обусловлено необходимостью осуществления разнообразных операций с финансовыми ресурсами, прежде всего в области аккумулирования этих ресурсов и их перераспределения, а также в сфере организации денежных расчетов по сделкам. В настоящее время во всех странах с развитой рыночной экономикой банки развиваются внутри национальных банковских систем, в состав которых входят банки двух уровней - национальные государственные банки и коммерческие банки.
   Национальные государственные банки выполняют, как правило, роль арбитра на финансовом рынке соответствующего государства, устанавливая правила взаимоотношений между коммерческими банками данного государства, между коммерческими банками, с одной стороны, и другими субъектами бизнеса, - с другой. Под установлением правил понимается нормативное регулирование деловых отношений внутри финансового сектора, лицензирование отдельных видов деятельности и отдельных назначений в банковском менеджменте, разработку законопроектов в банковской сфере.
   В нашей стране роль государственного банка выполняет Банк России, в других странах эту роль играют другие финансовые институты. В США, к примеру, в качестве государственного банка выступает не одно финансовое учреждение, а двенадцать Федеральных резервных банков, объединенные в Федеральную резервную систему США.
   Исключительной прерогативой национальных банков является эмиссия национальных валют. Каждая страна печатает свои собственные денежные знаки, и эта финансовая деятельность осуществляется национальными банками. Исключение составляет эмиссия «интегрированных валют», таких, например, как евро (с 2002 года), выпуск которых происходит в соответствии с соглашениями между национальными банками стран, участвующих в проекте.
   Иногда национальные банки наряду с выполнением арбитражной функции становятся самостоятельными участниками сделок на валютном рынке. Такая деятельность предусмотрена российским законодательством в отношении Центрального банка России.
   В целом же деятельность национальных банков состоит в следующем:
   - денежно-кредитное регулирование экономики; - эмиссия денежных знаков;
   - контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений;
   - аккумуляция и хранение кассовых резервов коммерческих банков и других кредитных учреждений;
   - кредитование коммерческих банков (рефинансирование);
   - хранение официальных золото-валютных резервов страны.
   Коммерческими являются банки, не имеющие статуса государственного учреждения и выступающие в полном объеме субъектами предпринимательского финансового бизнеса. Они могут быть построены по принципу специализированного банка (специализируются на выполнении отдельных банковских операций), либо универсального банка (предпочитают оказывать комплекс банковских услуг).
   Современный коммерческий банк - это, как правило, закрытое акционерное общество, размеры уставного капитала которого не должны быть ниже планки, установленной национальным банком страны. Лишь наиболее крупные коммерческие банки, заинтересованные в постоянном увеличении собственного капитала и обычно специализирующиеся на инвестиционных операциях, имеют организационно-правовую форму открытого акционерного общества. Другие формы предпринимательской деятельности (кооперативные банки, народные банки, банки в форме коммандитных товариществ) встречаются нечасто.
   Организационное устройство коммерческого банка соответствует общепринятой схеме управления в акционерном обществе. Высшим органом управления коммерческого банка является общее собрание акционеров. Общее руководство осуществляет Совет банка, непосредственное руководство текущей деятельностью банка осуществляет Правление коммерческого банка. Правление возглавляет Председатель правления (Президент банка), решения правления проводятся в жизнь приказами его Председателя. При правлении обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.
   Кредитный комитет коммерческого банка разрабатывает кредитную политику банка, политику формирования структуры привлекаемых средств и их размещения, разрабатывает заключения по предоставлению наиболее крупных кредитов, рассматривает вопросы, связанные с финансовыми инвестициями, ведением трастовых операций.При создании коммерческого банка в России необходимо помнить, что Банк России установил правило, согласно которому уставный капитал каждого коммерческого банка должен быть разделен как минимум на четыре части, и доля каждого акционера в уставном капитале не может превышать 25%. Следует также иметь в виду, что Банк России осуществляет специальное лицензирование отдельных видов деятельности коммерческих банков (например, операций с иностранной валютой), а также производит утверждение топ-менеджеров коммерческих банков в их должностях.
   Крупнейшие коммерческие банки являются сегодня самыми мощными финансовыми институтами рынка. Список наиболее состоятельных коммерческих банков выглядит следующим образом:

Таблица 11.1. Рейтинг банков России (по состоянию на июнь 2002 года.)

Таблица 11.1. Рейтинг банков России (по состоянию на июнь 2002 года.)

   В последние десятилетия на фоне развертывания интеграционных процессов в мировом экономическом сообществе и становления единого мирового финансового рынка все большее значение получает деятельность международных банковских институтов, таких как Мировой банк, Международный банк реконструкции и развития, Европейский банк реконструкции и развития и другие. Данные институты обладают сложным симбиозом функций, они действуют и как коммерческие банки, но вместе с тем обладают и нормативно-рекомендательными полномочиями, иными словами, дают такие рекомендации, от выполнения которых порой невозможно отказаться. Именно рекомендации международных финансовых институтов имели решающее значение для становления рыночной экономики в современной России.
   Российские коммерческие банки часто определяются как кредитные организации. Такое определение правильно подчеркивает основополагающую роль кредитных операций в деятельности коммерческих банков. Вместе с тем оно, с одной стороны, оставляет без внимания то обстоятельство, что российский закон разрешает проведение кредитных операций и иным субъектам предпринимательского бизнеса, а с другой стороны, - не указывает на возможность выполнения самими коммерческими банками иных функций на финансовом рынке. Многообразие функций, выполняемых коммерческими банками, может быть реализовано посредством трех типов банковских операций - пассивных, активных, комиссионных.
   Пассивные операции состоят в привлечении сторонних финансовых ресурсов, именуемых заемными средствами коммерческого банка. Прием банками денежных средств от физических и юридических лиц осуществляется в форме депозитов. Создавая банковские депозиты, клиенты коммерческих банков преследуют разнообразные цели, главными из которых являются обеспечение сохранности и безопасности накопляемых или сберегаемых финансовых ресурсов, а также получение доходов от хранения средств.
   Надо иметь в виду еще и иное обстоятельство - все субъекты предпринимательского бизнеса обязаны «привлекать» свои ресурсы в банки не только на депозитные счета, но и на расчетные (текущие), с которых банки могут производить денежные платежи по поручениям клиентов. Поэтому получается, что при выполнении некоторых пассивных операций коммерческим банкам помогает действующее законодательство, определяющее приоритет безналичной системы денежных расчетов по сделкам в экономике.
   Кредитные операции, действительно, являются наиболее важной частью деловой деятельности коммерческих банков в части осуществления ими активных операций.
   Коммерческие банки не только привлекают финансовые ресурсы физических и юридических лиц и размещают их путем выдачи кредитов на условиях возвратности, платности и срочности.
   Возвратность находит свое практическое воплощение в том, что каждый кредит должен быть возвращен. Возвращенные кредиты являются одним из условий восстановления кредитных ресурсов, возобновления деятельности банка.
   Платность выражает необходимость не только возвращения заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование.
   Срочность отражает необходимость возврата кредита в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.
   Привлекая капиталы, сбережения населения и другие финансовые ресурсы, высвобождающиеся в процессе деловой деятельности и предоставляя их во временное пользование заинтересованным субъектам бизнеса, которые нуждаются в дополнительном капитале, они становятся финансовыми посредниками. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта тех, кто хочет сохранить и преумножить финансовые ресурсы, с одной стороны, и заемщиков, с другой стороны

Рис. 11.4. Роль коммерческих банков в трансформации финансовых ресурсов 

Рис. 11.4. Роль коммерческих банков в трансформации финансовых ресурсов

   Обычно принято выделять краткосрочные кредитные операции коммерческих банков и долгосрочные кредитные операции. Короткие сроки характерны для кредитования таких операций, как обновление предпринимательскими фирмами парка оборудования, выплата заработной платы (эти направления получили название кредитования оборотного капитала, или кредитования оборота). Длинные сроки характерны для кредитования расширения сфер и увеличения масштабов деловой деятельности, создания новых субъектов бизнеса (эти направления получили название инвестиционного кредитования).
   Выполняя кредитные операции, коммерческие банки добиваются решения трех видов трансформационных задач, а именно:
   • трансформации размеров денежных сумм;
   • трансформации сроков;
   • трансформации рисков.
   Отдельные вклады, принимаемые коммерческим банком, и кредиты, которые он выдает, не совпадают между собой по размерам. Трансформация размеров денежных сумм состоит в том, что коммерческий банк постоянно трансформирует множество мелких вкладов в незначительное число кредитов. Если бы отдельный заемщик не пользовался услугами банка, то для получения ссуды он был бы вынужден обратиться к большому количеству субъектов бизнеса, имеющих временно свободные финансовые ресурсы.

 Рис. 11.5. Трансформация размеров денежных сумм

Рис. 11.5. Трансформация размеров денежных сумм

   Трансформация сроков состоит в том, что краткосрочные финансовые ресурсы преобразуются коммерческим банком в долгосрочные. Это представляется возможным потому, что
   - многие кредиторы оставляют свои деньги в банках на более длительный срок, чем это оформлено юридически;
   - снимаемые со счетов клиентов ресурсы заменяются новыми, зачисляемыми заново.
   Трансформация рисков состоит в том, что коммерческие банки, опосредуя деловые отношения между собственниками временно свободных финансовых ресурсов и заемщиками, снижают риск, трансформируя его. Происходит рассредоточение финансовых рисков.
   Это происходит следующим образом. Приняв деньги на депозитные счета, коммерческие банки предоставляют кредиты, которые различаются между собой размерами и целевыми ориентирами. Банки могут направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов, в те отрасли, сферы, регионы, которые предоставят большие возможности для развития предпринимательского бизнеса. В результате уравновешивается потенциал рисков отдельных кредитов.
   Наряду с выполнением кредитных операций, коммерческие банки осуществляют и другие операции с финансовыми ресурсами, относящиеся к числу активных, в том числе учет векселей (покупка векселей до их оплаты), эмиссия, хранение и размещение ценных бумаг. Активные и пассивные операции коммерческих банков выступают двумя сторонами основной платформы банковского дела - посредничестве в вовлечении временно свободных финансовых ресурсов в деловой оборот. Основная часть доходов коммерческого банка, именуемая маржей, образуется за счет разницы между процентами, выплачиваемыми банками владельцам депозитных счетов, и процентами, которые выплачиваются заемщиками самим коммерческим банкам за пользование кредитными ресурсами.
   Коммерческие банки выполняют также так называемые комиссионные операции, под которыми понимаются все операции, за проведение которых банки взимают с клиентов комиссионное вознаграждение. Комиссионное вознаграждение является вторым по значимости после маржи источником дохода коммерческого банка. Для его получения банки осуществляют разные виды операций, к числу которых относятся следующие:
   - аккредитивные операции (осуществление выплат денежных средств третьей стороне по поручению клиента);
   - операции с банковскими чеками;
   - операции с пластиковыми карточками, которые подразделяются на дебетные карточки (с их помощью клиенты могут снимать денежные средства со своих текущих счетов в банкоматах или электронных терминалах) и кредитные карточки (с их помощью индивидуальные или корпоративные клиенты банков могут производить выплаты в кредит);
   - факторинговые операции (покупка банками требований по поставкам товаров и оказанию услуг до наступления срока);
   - форфейтинговые операции (покупка банками требований по экспорту);
   - лизинговые операции.
   К числу комиссионных операций иногда относят и выполнение коммерческими банками расчетной функции. Данная функция является третьей по значению функцией коммерческого банка как субъекта финансового бизнеса после организации депозитного хранения финансовых ресурсов и проведения кредитных сделок.
   Исторически формирование у коммерческих банков расчетной функции было обусловлено двумя обстоятельствами. Во-первых, давая поручения банкам (а ранее их предшественникам - менялам) производить расчеты с контрагентами, субъекты бизнеса стремились обеспечить безопасность сделки. Расчетные денежные средства могли быть переданы менялам в одном месте, а контрагенты получали их эквивалент в другом месте.
   Во-вторых, выполнение банками расчетной функции при осуществлении сделок обеспечивало субъектам бизнеса особую комфортность, по сути превращая процедуры оплаты сделок в чисто техническую деталь проведения этих сделок.
   В настоящее время развитие указанной функции коммерческих банков обусловлено широким распространением безналичного денежного обращения в экономике, а в последние 5-7 лет быстрым переводом безналичного оборота в форму электронных финансовых расчетов (так называемый электронный банкинг - разновидность электронной коммерции).
   Законодательство стран с рыночной экономикой обычно предписывает всем субъектам бизнеса не только хранение собственных финансовых ресурсов в коммерческих банках, но и обязательное проведение большинства платежей (трансакций) через расчетно-платежные банковские системы. Имеется в виду, что расчеты между субъектами бизнеса должны производиться преимущественно без использования наличных денег, путем безналичных перечислений или путем зачета взаимных требований. Безналичные расчеты осуществляются на основе платежных документов (платежные требования контрагентов, платежные поручения клиентов).
   Наиболее эффективным механизмом осуществления безналичных расчетов выступает сегодня современный электронный банкинг. Его начальными элементами были дебетные и кредитные пластиковые карточки, ставшие уже в начале 90-х годов прошлого столетия универсальным платежно-расчетным инструментом. В дальнейшем электронный банкинг охватил практически все сферы банковского дела, а с распространением Интернет превратился по сути в неотъемлемую составную часть электронной коммерции.
   Применение безналичного оборота финансовых ресурсов ускоряет процессы проведения деловых операций, обеспечивает высокую степень их надежности. Помимо прочего, использование безналичной формы расчетов позволяет обеспечивать национальным банкам и иным органам государственного управления возможность контроля за поведением субъектов бизнеса, в частности, выявлять сомнительные сделки, сделки, направленные на отмывание (легализацию) доходов, полученных преступным путем.
   Вместе с тем широкое распространение безналичного оборота финансовых ресурсов ставит субъектов бизнеса в серьезную зависимость от устойчивости коммерческих банков. Плохая работа банков, их неудовлетворительное финансовое состояние, тем более банкротство тяжело отражаются на положении других субъектов бизнеса.

 
< Пред.   След. >